增值税和所得税问题

企业内账和外账销售收入不一样，企业内账销售收入多一些，销项税比外账的销项税多，进项和外账一样，这样的话，应交增值税就比外账中的应交增值税多一些，多的这部分应该记到哪里？

06月09日 10:40 | 102人阅读

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一毫

特别不建议做两套账，运用好现在税务优惠政策足够了

06月09日 18:54

13563037204 | 06月10日 09:03

万分感谢老师

一毫

内账核算需反映企业真实税务情况，多的部分按实际业务逻辑记账，参考如下：

1. 若内账需完整体现真实销项税

直接按真实销项税记录，与外账差额无需特殊处理，正常反映在 “应交税费-应交增值税（销项税额）” 科目，最终“应交增值税”余额即为真实应承担的税费。

2. 若内账需体现“外账之外的差额”

可单独设置科目（如“其他应付款-未申报销项税”）记录外账未体现的销项税差额，后续若涉及纳税调整或风险处理，再按实际情况结转（需注意：此操作仅为内账核算便利，外账需依法合规申报，避免税务风险）。

核心提醒

内账目的是真实反映企业经营，建议按实际销项税完整记账；但需注意，外账需严格按税法规定申报收入及销项税，隐瞒收入可能涉及偷逃税风险，务必遵守税收法律法规。

06月09日 18:55

游客