电商老板有两家公司，年销600万税负竟差6万+？这样操作合规降税超8万！

电商老板有两家公司，年销600万税负竟差6万+？这样操作合规降税超8万！

重要:（小企业财税痛点+干货满满）

电商老板注意！手里有多家公司（个人独资/个体户）年销数百万，却不知道税负能差6万以上？很多人因不懂利润拆分、成本抵扣技巧，白白多缴冤枉税，甚至因混同经营踩税务稽查红线！到底如何通过合规操作把总税负从72万降到58万以内？核心测算+落地筹划方案，看完直接套用，帮你少缴数万税费！

一、核心前提假设（贴合电商副业实际，可按你的真实数据调整）

1. 基础设定

- 纳税人身份：两家均为小规模纳税人（增值税按1%征收，2027年底前政策），无进项抵扣（电商小额进货多无专票，贴合实际）。

- 销售额：A公司年销400万（含税）、B公司年销200万（含税）。

- 成本费用率：按电商常见水平（进货+平台费+快递费+运营杂费），统一按65% 测算（可根据你的真实成本调整，成本越高个税越低）。

- 经营所得个税：适用5%-35%超额累进税率，无其他扣除（若有员工工资、社保、专项附加扣除，可额外减，个税会更低）。

二、两家公司税负测算（分开核算，精准到金额）

✅ A公司（年含税销400万）

- 增值税：小规模无免税（年销超36万），含税转不含税计算

400万 ÷ 1.01 × 1% ≈ 3.96万

- 附加税（增值税的6%，小规模六税两费减半）

3.96万 × 6% ≈ 0.24万

- 经营所得个税（利润=不含税收入-成本费用）

不含税收入：400万 ÷ 1.01 ≈ 396.04万

总成本费用：396.04万 × 65% ≈ 257.43万

年利润：396.04万 - 257.43万 ≈ 138.61万

个税计算（超额累进）：138.61万 × 35% - 6.55万（速算扣除数）≈ 41.96万

- A公司年总税负：3.96万 + 0.24万 + 41.96万 ≈ 46.16万

✅ B公司（年含税销200万）

- 增值税：同理，无免税

200万 ÷ 1.01 × 1% ≈ 1.98万

- 附加税

1.98万 × 6% ≈ 0.12万

- 经营所得个税

不含税收入：200万 ÷ 1.01 ≈ 198.02万

总成本费用：198.02万 × 65% ≈ 128.71万

年利润：198.02万 - 128.71万 ≈ 69.31万

个税计算：69.31万 × 35% - 6.55万 ≈ 17.61万

- B公司年总税负：1.98万 + 0.12万 + 17.61万 ≈ 19.71万

✅ 两家合计总税负（分开核算）

46.16万 + 19.71万 ≈ 65.87万

「合并计税对比」（若混同经营被要求合并，仅作风险警示）：

合并利润≈138.61万+69.31万=207.92万，个税≈207.92万×35%-6.55万≈66.22万，仅个税就比分开算多缴≈66.22万-（41.96万+17.61万）=6.65万，总税负会超72万！

三、电商场景专属税务筹划方案（可直接落地，降税核心）

1. 利润分散优化（核心动作，直接降个税）

调整逻辑：将高利润的A公司部分业务（如低毛利品类）转移到B公司，平衡两家利润，降低高税率档位（35%档降档至30%或20%）。

实操示例：把A公司50万含税销售额转移给B，调整后：

A利润≈118.61万，个税≈118.61×35%-6.55≈34.96万（少缴7万）；

B利润≈84.31万，个税≈84.31×35%-6.55≈22.96万（多缴5.35万）；

合计个税少缴≈1.65万，总税负降至≈64.22万。

2. 成本费用最大化抵扣（合规增成本，减利润）

电商可列支的核心成本（务必留存凭证，避免虚列）：

- 进货成本：索要正规进货发票（普票也可，用于减个税利润）；

- 平台费用：淘宝/京东/抖音等平台的服务费、广告费、佣金（平台开具的电子发票）；

- 运营杂费：快递费（快递网点开票）、办公费、软件使用费（如ERP、设计工具）、场地租金（家庭办公可按合理比例列支）；

- 人工成本：雇佣员工（发工资+缴社保，工资可全额抵利润）、兼职人员报酬（代开发票或按劳务报酬申报）。

效果：若两家成本费用率从65%提升至70%，合计总税负可降至≈58万左右（少缴7.87万）。

3. 小规模优惠最大化（避免误升级一般纳税人）

关键：控制单家公司连续12个月销售额≤500万（含税≤505万），保持小规模身份（增值税1% vs 一般纳税人13%，差距极大）。

实操：若A公司接近500万，提前拆分部分业务至B公司，或新增1家个体户（若业务量继续增长），均保持小规模。

4. 经营所得个税额外扣除（隐形降税点）

个体户/个人独资业主：每年可扣除6万基本减除费用（相当于个税起征点，每月5000），若有赡养老人、子女教育等专项附加扣除（每年1.2万-3.6万），可叠加扣除；

示例：若你符合“赡养1位老人+1个子女教育”（每年2.4万扣除），可在任意一家公司申报（或拆分申报），合计个税可再减≈2.4万×35%≈0.84万。

四、实操避坑提醒（避免税务稽查，必遵守）

- 业务真实：拆分业务需有真实交易（对应商品、客户、物流），不可虚构销售额转移（避免虚开发票风险）；

- 票据合规：所有成本费用必须有对应发票，抬头需与公司名称一致（A公司费用开A抬头，B公司同理）；

- 资金独立：两家公司分别开立银行对公账户，客户回款对应转入各自账户，不可混用个人账户收款（避免公转私风险）；

- 按时报税：每月申报个税（员工/业主），按季申报增值税+附加税，每年3月31日前完成经营所得个税汇算清缴。

简单总结（核心要点，直接记）

1. 分开核算总税负≈65.87万，合并核算会多缴6万+，务必坚持独立核算；

2. 核心降税动作：平衡两家利润+最大化合规成本+享受额外扣除，可降至58万以内；

3. 底线：保持小规模身份+业务/票据/资金独立，规避税务风险。

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